Международные стандарты банковского капитала

С начала 1980-х гг. проблемы достаточности банковского капитала и методологии ее оценки стали предметом оживленных дискуссий в международных финансовых организациях. Интерес органов государственного регулирования к капиталу банка связан с тем, что именно капитал выполняет функцию защиты вкладчиков от возможных потерь.

Размер капитала – ключевой фактор доверия вкладчиков и клиентов к способности банка компенсировать убытки. В результате была выдвинута концепция минимального уровня достаточности капитала, который является источником компенсации убытков, а также механизмом сдерживания морального риска.

Проблема заключалась в выработке общих критериев достаточности капитала, применяемых для разных субъектов банковского сообщества независимо от их страновой принадлежности. В июле 1988 г. странами Группы 10 был принят разработанный Базельским комитетом по банковскому надзору общий подход к оценке достаточности капитала банков (International Convergence of Capital Measures and Capital Standards), который стал известен как Базельское соглашение по капиталу 1988 г. (Basle Capital Accord).

На сегодняшний день к Базельскому соглашению по капиталу в том или ином виде присоединилось более 100 стран, в том числе Россия.

Базельское соглашение по капиталу (далее – Соглашение) состоит из трех частей:

1. Составные элементы капитала.
2. Весовые коэффициенты риска.
3. Целевой стандартный коэффициент достаточности капитала.